云龙县人民政府

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云龙县财政局关于开展2021年度会计和评估监督检查工作查前公示

发布时间:2021-09-06   【字体:

    根据省州财政《转发财政部关于组织地方财政部门开展2021年度会计和评估监督检查工作的通知》要求,现将我县开展2021年度会计和评估监督检查工作内容公示如下:

检查单位:云龙县土地投资有限公司

检查内容:会计评估监督检查工作依据有关规定,检查公司2020年度是否存在虚构业务收入、利用政府信用违规举债、名股实债、循环注资、少计提资产减值或者折旧等行为,揭示风险隐患,防范系统性和区域性风险。

1.投资管理方面。重点检查投融资平台公司的投资合规性和 可行性,投资前期是否开展尽职调查,投资是否有审批手续,对投资的后续管理是否有效,投资回报是否合理,是否存在减值或损失风险等。

2.委托贷款管理方面。重点检查向外部单位提供的委托贷款是否履行必要的审批手续,委托贷款期限及回报是否合理,委托贷款后续跟踪管理是否到位,委托贷款方是否按用途使用资金,委托贷款方是否有相应资产做抵押、担保及还款措施等。

3.财务管理和会计基础核算方面。重点检查费用报销管理是 否规范,是否按权责发生制原则确认收入,是否存在少计提资产减值准备或少计提折旧,投资或融资核算是否规范,列支费用的相关票据是否合规等。

4.债务管理方面。重点检查投资规模与债务规模是否匹配,债务占资产的比例是否合理,期末债务还款期是否过于集中,是否利用政府信用违规举债,是否存在名股实债或循环注资,是否虚构项目发债融资,银行贷款等各项债务融资是否纳入地方政府债务系统管理,政府是否负有偿还贷款责任。

5.内部控制方面重点检查经营管理、投资管理、资金管理、 财务管理及核算等制度建立和执行情况建设项目、投资、向外单位出借资金是否履行三重一大决策程序,建设项目是否经有关部门审批。

根据检查工作需要可延伸以前年度和其他关联单位。

检查时间:202195日至20211015

公示时间:202195日至20211025

公示期间,任何单位和个人如有情况反映,本着实事求是,真实可靠的原则,以书面形式提供,并加盖单位公章(单位)或署真实姓名(个人)及联系电话。

监督电话:08725521478;联系电话:08725520295

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