政府信息公开

云龙县人民政府

关于2020年地方财政预算执行和其他财政

收支情况的审计工作公告

2021年7月30日在县十七届人大常委会第五十一次会议上

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，报告2020年地方财政预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

2020年，在县委、县政府和上级审计机关的正确领导下，在县人大常委会的监督支持下，审计工作深入贯彻落实上级决策部署，认真执行县人大常委会决议，落实县人大财经委审查意见，把预算执行审计工作融入经济社会发展大局，按照评价总体、揭示问题、规范管理、提高绩效、维护安全的总体思路，统筹整合力量，精心组织，充分发挥审计“免疫系统”功能，积极推进工作。以促进规范预算管理，提升财政管理水平，提高财政资金使用绩效为目标，开展了财政管理的审计。重点关注预算编制及调整、预算执行、预算绩效管理、政府债务、国有资产管理情况。聚焦民生、聚焦落实，促进政令畅通，开展了对减费降税等政策措施落实及地震应急款物的跟踪审计。围绕“三公”经费预算及执行，开展了对县一级预算单位的全覆盖审计调查。通过有重点、有步骤、有深度、有成效地开展审计监督，在维护县域财经秩序，促进廉政建设，保障经济健康发展等方面发挥了积极作用。

一、县本级财政预算执行及其他财政收支审计情况

（一）县本级财政预算执行情况。

云龙县2020年财政预算草案经县第十七届人民代表大会第四次会议审查，批准通过2020年县本级财政预算。其中：地方一般公共预算收入30152万元，预算总支出286390万元；本级政府性基金预算收入3400万元，预算支出7310万元；社保基金预算收入24246万元，预算支出22433万元。2020年12月，县人民政府根据经济发展的形势及财政收支情况，向县人大常委提交调整预算方案的议案，经县第十七届人大常委会第四十三次会议审议通过。其中，地方一般公共预算因上级专款减少调减支出59264万元；政府性基金本级预算收入调减3277万元，支出调增48300万元。执行情况是：完成地方一般公共预算收入30168万元，支出220808万元；政府性基金完成收入123万元，支出55430万元；社保基金完成收入34054万元，支出27329万元。2020年财政存量资金年内收回5629.23万元，其中已安排4779.48万元，占84.9%，期末余额为1468.13万元。

（二）授权支付情况。

2020年，县财政共下达授权支付额度172358.79万元，已完成支付123514.36万元，占71.7%；未完成使用48844.43万元，其中：教育4706.24万元，占9.64%；卫生健康7580.53万元，占15.52%；交通运输3985.52万元，占8.16%；农林水15003.01万元，占30.72%；乡镇7391.15万元，占15.13%；其它方面10177.98万元，占20.84%。

（三）预算绩效管理情况。

2020年，财政部门加强对预算绩效的管理，制定工作规程和绩效目标，实现预算项目绩效目标全覆盖。组织开展项目支出绩效评价，有效促进了绩效管理工作。

审计结果表明，2020年，县财政深入推进预算管理一体化建设，推行统一的预算管理规范和技术标准，提升财政信息化能力，健全预算管理制度，规范预算管理，实现部门预算编制绩效目标全覆盖。面对新冠肺炎疫情及经济持续下行的影响，在财政收支矛盾突出，“三保支出”压力加剧的情况下，坚持优化支出结构，重视基本民生，在高质量完成脱贫攻坚目标任务，促进营商环境进一步优化，加强公共卫生体系建设，强化疫情防控，推进爱国卫生“7个专项行动”等方面提供了基础性保障。但通过审计发现，个别预算项目存在预算科学化水平不足，部分单位额度结余较大；部分预算单位本级财力安排特定目标项目资金预算执行率较低，绩效管理与预算编制未能实现有效衔接等问题。对于审计发现的问题，在审计报告中已提出了进一步加强预算管理、绩效管理和资金统筹的意见、建议。

二、全覆盖审计调查情况

（一）“三公”经费预算执行审计调查情况。

2020年，财政预算全县“三公”经费1873万元，其中：公务接待费853万元，公务用车购置200万元，公务用车运行费820万元，无因公出国出境经费。

审计调查的61个一级预算单位中，2020年，预算安排公务接待费112.46万元，公务用车运行维护费370.94万元，会议费152.42万元。决算支出公务接待费129.70万元，超预算15.33%，其中有15个单位超预算列支公务接待费；支出公务用车运行经费368.91万元，比预算少0.55%，但其中有17个单位超预算列支；支出会议费184.45万元，超预算21.02%，有16个单位存在超预算列支会议费问题。

 从审计调查情况看，部分单位还存在预算编制不科学、预算执行不严格等问题。如会议费有 31个单位预算均为11640元，有13个单位预算执行率低于50%，有4个单位实际未发生会议费，3个单位实际无接待支出；抽查的15个单位均不同程度存在未按预算批复用途使用资金问题，分别有6个、4个和2个单位在其他资金中列支了接待费、公务用车和会议费；有的将会议费用于其他。

（二）国有资产管理情况。

云龙县国有资产管理部门根据管理办法，认真组织开展财务和对国有资产的检查，严格资产购置的审核审批，加强预算控制，按程序处置报废资产，年内共处置资产254.8万元。

审计调查的67个一级预算单位中，年内新增资产4388.75万元，处置资产945.45万元。延伸的15个单位情况表明，各预算单位能够严格遵守资产管理规定，按程序采购和处置资产。但审计发现，部分单位存在超标准配置资产，未按规定开展资产清理问题。15个单位中，仅有5个单位开展了资产盘点清查工作；部分单位资产未入账，存在账实不符问题。

“全覆盖”审计调查发现的问题，已发出审计整改通知15件，要求有关单位限期整改纠正。对管理不到位、不规范问题，提出了加强管理的建议。

三、重大政策措施落实审计情况

2020年，按统一部署，对云龙县贯彻落实减税降费政策措施开展了审计监督。结果表明，2020年，云龙县认真贯彻落实国家减税降费及出台的取消、免、停、降等政策措施，应对新冠肺炎疫情出台阶段性减免政策措施，切实减轻企业负担，降低企业生产成本。在支持企业发展，缓解实体企业困难，推进放管服改革，营造良好营商环境方面发挥了积极作用。2020年1至9月，共减免税额1424.24万元，减轻企业缴费负担2860.2万元。

防范化解政府债务风险方面。截止2020年底，隐性债务余额127299.62万元。主要包括教育、易地扶贫搬迁、浦发基金等融资项目和农村公路、市政等建设项目欠款。按化解政府隐性债务目标，2020年度应化债24700万元，实际化解3775.34万元，年度目标未实现。

四、民生资金审计情况

    2021年5月21日，大理州漾濞县发生6.4级地震后，为保证地震应急专项款物发挥作用，开展了对地震应急款物的跟踪监督。截止6月30日，云龙县共安排财政资金70万元，调拨帐篷、棉被、床等物资共90件专项用于地震应急。共收到社会捐赠资金22.19万元，救灾物资883件。其中，捐赠资金未安排，捐赠物资已配送到团结、关坪和诺邓三个乡镇，财政专项资金已使用23.45万元。结果表明，云龙县有关部门和乡镇，严格执行财经纪律，遵守应急物资管理规定，但存在报账不及时问题。

五、预算执行部门延伸审计情况

以促进科学编制预算，强化预算约束，强化财政资金使用绩效，提高预算执行质量为目标。 2020年6月以来，对县商务局、县政务局、县民政局、县人社局和诺邓镇政府开展了预算执行、经济责任等审计。结果表明，各预算单位能够认真遵守各项财经法规和制度，财政支出的真实性、完整性、合法性和合规性不断提高，预算管理不断加强，预算执行情况总体较好。但通过审计发现，个别建设项目存在未严格按合同支付工程款，项目实施进度慢，超工期等问题；预算执行方面存在预算控制不严，超预算列支经费，部分绩效目标设置不符合实际等问题；资金管理方面存在财务单据管理不规范、审核不严、内部控制制度执行不到位，往来款项长期挂账未核销，存量资金上缴不及时，违反规定转账，大额取现，改变资金用途等问题；固定资产管理方面，存在资产长期闲置、采购无预算、无手续、资产不入账、账实不符等问题；自然资源管理方面，存在资产底数不清、界限不明、管理制度不健全、部分项目后续监督不到位及专款不专用问题；其它方面，存在低保动态管理监督不到位，有不符合条件人员违规领取低保金的问题。对存在的问题，已依法作出了处理，要求有关单位限期整改。

六、加强财政管理的意见

（一）加强预算绩效管理，强化预算约束。进一步加强对预算执行部门的监督，扎实开展资金使用绩效和预算执行情况的评价，提高预算编制的科学化水平。把上年预算执行绩效作为编制预算的重要基础。强化对预算执行部门的预算约束，增强各单位厉行节约的自觉性。 

（二）进一步加强对资产的管理，确保国有资产的安全完整。认真贯彻落实资产管理办法，督促各预算单位定期开展清理盘点，管理好、使用好国有资产，防止资产闲置浪费，确保资产保值增值。

主任、各位副主任，各位委员。今年是中国共产党成立100周年，也是“十四五”开局之年，做好各项审计工作意义重大。我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，坚持党对审计工作的集中统一领导，自觉接受人大监督，依法履行审计监督职责，充分发挥审计在经济社会发展中的重要作用，促进全县经济社会健康发展。